Cómo facturar a clientes extranjeros siendo autónomo en España

Facturar a clientes extranjeros es habitual en negocios digitales, consultores, desarrolladores, diseñadores, creadores y profesionales que trabajan online. La duda principal suele ser la misma: si la factura lleva IVA y qué modelos hay que presentar.

La respuesta depende de varios factores: si el cliente es empresa o particular, si está dentro o fuera de la Unión Europea, qué tipo de servicio prestas y dónde se entiende localizada la operación.

Cliente español, cliente UE o cliente fuera de la UE

No es lo mismo facturar a una empresa española, a una empresa alemana con VAT válido o a una empresa de Estados Unidos. La localización del servicio y la condición del cliente cambian el tratamiento del IVA.

• Cliente empresa en España: normalmente factura con IVA español, salvo regla especial.
• Cliente empresa en la UE: puede aplicar inversión del sujeto pasivo si se cumplen requisitos.
• Cliente empresa fuera de la UE: en muchos servicios no se repercute IVA español.
• Cliente particular: hay que revisar reglas específicas, especialmente en servicios digitales.

Qué es el VIES

El VIES permite comprobar si un cliente de la Unión Europea tiene un número de IVA intracomunitario válido. Si facturas servicios B2B intracomunitarios, esta comprobación es importante para justificar el tratamiento de la factura.

Conviene guardar evidencia de la comprobación y asegurarse de que tus datos censales están correctamente configurados para operar con clientes intracomunitarios.

Modelo 349

Cuando realizas determinadas operaciones intracomunitarias, puede surgir la obligación de presentar el modelo 349. Este modelo informa a Hacienda de operaciones con clientes o proveedores de otros Estados miembros de la Unión Europea.

No todos los ingresos extranjeros llevan modelo 349. Por ejemplo, operaciones con clientes de fuera de la UE siguen otra lógica. Por eso es importante clasificar bien cada cliente.

Qué debe incluir la factura

• Datos fiscales completos del autónomo y del cliente.
• Descripción clara del servicio prestado.
• Fecha, número de factura y base imponible.
• Tratamiento del IVA y mención fiscal cuando proceda.
• Divisa y conversión si cobras en moneda extranjera.

Errores frecuentes

• Quitar el IVA sin comprobar si el cliente es empresa o particular.
• No validar el VAT intracomunitario.
• No presentar el modelo 349 cuando corresponde.
• Mezclar cobros de Stripe, PayPal o plataformas sin conciliarlos con facturas.

Cómo puede ayudarte DigitalTax

En DigitalTax trabajamos con autónomos y negocios digitales que facturan a clientes de España, la Unión Europea y otros países. Podemos ayudarte a revisar IVA, modelos informativos, facturas y cobros para que tu facturación internacional tenga criterio.

Revisión fiscal y fuentes

Contenido elaborado por el equipo editorial de DigitalTax y revisado con criterio fiscal. Última revisión: 2 de junio de 2026.

Este artículo tiene finalidad informativa y no sustituye el asesoramiento fiscal personalizado. La aplicación de cada obligación puede variar según la actividad, el régimen fiscal, el tipo de cliente y la situación concreta del autónomo o empresa.

Fuentes oficiales consultadas

• Agencia Tributaria: IVA
• Agencia Tributaria: modelos y formularios
• BOE: Reglamento de obligaciones de facturación

Lectura relacionada

• Modelo 303 para autónomos
• Impuestos trimestrales de autónomos
• Factura electrónica para autónomos